Навчання буде максимально корисним для:
- бухгалтерів і головних бухгалтерів
- аудиторів та ревізорів
- власників бізнесу
ПРО НАС ГОВОРЯТЬ І ПИШУТЬ:
-
амбасадор monoбізнес -
амбасадор Checkbox
Стань бухгалтером, за яким полюють роботодавці — скористайся знижками Чорної п’ятниці!
Акція діє до 04.12.2025 включно
днів
годин
хвилин
секунд
Програми продуктів
МОДУЛЬ 1 - УРОКИ З ВИВЧЕННЯ НП(С)БО- Первинні документи, основні засоби, НМА, інвест. нерухомість
УРОКИ 1-2. Регулювання бухобліку в Україні
УРОК 1. Початкові налаштування
УРОКИ 1-2. Дохід
УРОК 1 Дохід
УРОКИ 1-2. Валютні операції
Облікові регістри. Підсумки та повтор усіх тем, складання оборотно-сальдової та шахматної відомості . Заповнення форм звітності
МОДУЛЬ 3 - УРОКИ ПО BAS Бухгалтерія - Валютні операції, оренда, операції із статутним капіталом, податок на прибуток, виправлення помилок, заповнення звітності
УРОК 1 Валютні операції
УРОКИ 1-2. Регулювання бухобліку в Україні
- від чого залежить, за якими стандартами обліку НП(С)БО чи МСФЗ вести облік
- як організувати бухоблік на підприємстві
- основоположні припущення, межа суттєвості, вартісні критерії
- роль наказу про облікову політику та внутрішніх положень
- відповідальність бухгалтера та головного бухгалтера
- величина суб’єкта господарювання та вибір необхідної форми для
- подання фінансової звітності - основні правила
- основне, що потрібно знати бухгалтеру про договори
- первинка, її різновиди та облікові регістри
- форма первинного документу, реквізити та дата проведення в обліку документу
- накладні, акти наданих послуг та виконаних робіт
- авансові звіти, товарно транспортні накладні
- огляд усіх бухгалтерських рахунків та первинних документів, що використовуються до них
- паперова та електронна форма
- первинні документи, що передбачені для обліку операцій із основними засобами
- оприбуткування (придбання за гроші, отримання в кредит, внесок до статутного капіталу, подароване, отримано по бартеру)
- амортизація (методи розрахунку, перший та останній місяць, зміна методу та строку корисного використання)
- малоцінні необоротні матеріальні активи
- подальші витрати на утримання основних засобів (ремонт поточний, техогляд, модернізація, капітальний ремонт та поліпшення)
- переоцінка основних засобів
- вибуття основних засобів (ліквідація, продаж за гроші, внесок до статутного капіталу, подаровані основні засоби)
- Необоротні активи до вибуття
- сайт, ліцензії тощо - коли витрати періоду, а коли капіталізація
- Визнання, подальший облік та вибуття
- зміна призначення інвестиційної нерухомості
УРОК 1. Початкові налаштування
- Облікова політика
- Фінансова звітність
- Параметри обліку
- Введення початкових залишків
- Налаштування довідників
- Налаштування документів, друковані форми
- Проведення/вилучення документів
- Створення контрагента
- Створення договору
- Огляд основних первинних документів: накладні, акти надання послуг, авансові звіти, платіжне доручення, тощо
- Введення початкових залишків по ОЗ та капітальних інвестиціях
- Довідник ОЗ
- Надходження ОЗ: придбання, внесок у статутний фонд, безоплатне отримання
- Введення в експлуатацію ОЗ
- Нарахування амортизації ОЗ, зміна способу амортизації, тимчасове припинення нарахування амортизації
- Створення одного ОЗ з декількох об’єктів
- Орендовані ОЗ
- Облік МНМА
- Модернізація ОЗ
- Поточний ремонт ОЗ
- Переоцінка ОЗ
- Вибуття ОЗ – продаж, списання, безоплатна передача
- Зміна податкового призначення ОЗ
- Переміщення ОЗ
- Створення нематеріального активу
- Довідник НА, введення початкових залишків
- Введення в експлуатацію НА, нарахування амортизації, списання
- Визнання
- Облік
- Вибуття
УРОКИ 1-2. Дохід
- критерії визнання доходу, особливості визнання у разі надання послуг, виконання робіт та відвантаження товарів
- пасивні доходи
- доходи майбутніх періодів
- відображення доходів у неприбуткових організаціях, цільове фінансування, гранди
- визнання доходу у випадку відстрочки платежу
- критерії визнання витрат
- види витрат - адміністративні, витрати на збут, інші операційні
- послуги та виробництво - алгоритм закриття виробничих рахунків
- загальновиробничі витрати- як обрати базу розподілу та розподілити загальновиробничі витрати
- відображення витрат у неприбуткових організаціях, цільове фінансування, гранди
- Витрати майбутніх періодів
- види запасів, оприбуткування, подальший облік та вибуття, уцінка запасів
- облік МШП
- облік готової продукції, брак виробництва
- Облік товарів - на складі, товари на комісії та товари в дорозі
- Фінансові інструменти - визнання та подальший облік
- Дебіторська заборгованість - поточна та довгострокова, що таке дисконтування.
- Заборгованість сумнівна та безнадійна.
- Як порахувати резерв сумнівних боргів. Методи створення резерву, передбачені НПСБО 10
- Кредиторська заборгованість - її види, визнання та списання
- ПДВ-облік списання дебіторської та кредиторської заборгованості
- Дисконтування - алгоритм розрахунку, облік кредиторської та дебіторської заборгованості
- Облік позик, банківських кредитів
- Числові приклади та ситуації
УРОК 1 Дохід
- Взаєморозрахунки з покупцями
- Повернення від покупців
- Перенесення заборгованості
- Доходи майбутніх періодів
- Проведення адміністративних, збутових та інших витрат
- Прямі виробничі витрати
- Загальновиробничі витрати
- Витрати майбутніх періодів
- Введення початкових залишків
- Оприбуткування запасів
- Заповнення довідників, ціни номенклатури
- Облік товарів на складі, товари в дорозі
- Зміна податкового призначення
- Уцінка, вибуття запасів
- Облік МШП
- Облік готової продукції
- Введення початкових залишків
- Інвентаризація розрахунків з покупцями
- Створення резерву сумнівних боргів
- Поточна та довгострокова заборгованість
- Введення початкових залишків
- Інвентаризація розрахунків з постачальниками
- Списання кредиторської заборгованості
- Взаємозалік
- Дисконтування
- Кредити, позики
УРОКИ 1-2. Валютні операції
- Валютні операції - визнання, обчислення курсових різниць
- Придбання основних засобів, товарів за валюту
- Експортна виручка за реалізовані товари, роботи, послуги
- заборгованість за кредити, отримані від нерезидентів
- Фінансова оренда в орендаря та орендодавця
- Операційна оренда в орендаря та орендодавця
- Числовий приклад фінансового лізингу
- Числовий приклад оренди операційної
- Операції із статутним капіталом - внесення, реінвестиція, вилучення капіталу
- Формування резервного капіталу
- Нарахування та виплата дивідендів
- Фінансові інвестиції , облік за методом участі в капіталі
- Податок на прибуток - нарахування у бухобліку, ув’язка з податковою декларацією, податкові різниці - тимчасові та постійні
- Розрахунок відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань
- Виправлення помилок. Події після дати балансу - зміна облікової політики, зміна облікової оцінки
- Приклади відображення в обліку
- Облік коштів на розрахунковому рахунку, розподільчому рахунку, електронному ПДВ - рахунку (315 та 316 рахунок)
- Кошти в дорозі
- Розрахунки з працівниками, бюджетом
- розрахунки по авансовим звітам
- розрахунки по штрафам та пеням
- ПДВ-зобов'язання - вплив на бухоблік, звірка та закриття тимчасових рахунків 643
- ПДВ-кредит - вплив на бухоблік, звірка та закриття тимчасових рахунків 644
- закриття доходів та витрат - 8-ий та 9-ий клас
- позабалансові рахунки, що це таке та як його застосовувати
Облікові регістри. Підсумки та повтор усіх тем, складання оборотно-сальдової та шахматної відомості . Заповнення форм звітності
МОДУЛЬ 3 - УРОКИ ПО BAS Бухгалтерія - Валютні операції, оренда, операції із статутним капіталом, податок на прибуток, виправлення помилок, заповнення звітності
УРОК 1 Валютні операції
- Заповнення довідників
- Параметри обліку курсових різниць, монетарні статті
- Придбання за валюту, ВМД при імпорті
- Експортна виручка
- Купівля-продаж валюти
- Операційна оренда в орендаря та орендодавця
- Фінансова оренда в орендаря та орендодавця
- Внесення початкових залишків
- Формування статутного капіталу
- Нарахування та виплата дивідендів
- Резервний капітал
- Нарахування та сплата ПНП
- Виправлення помилок
- ВПА та ВПЗ
- Введення початкових залишків
- Облік банківських операцій
- Рахунок 315 та 316
- Авансові звіти: оформлення, повернення надлишкових сум, погашення заборгованості
- Нарахування заробітної плати
- Нарахування та сплата податків
- Штрафи, пені
- ПДВ- зобов’язання та ПДВ-кредит: звірка та закриття тимчасових рахунків
- Документ «Закриття місяця»
- Облік на позабалансових рахунках
- Облікові регістри
- Заповнення фінансової звітності
- Підсумок пройденого
Тема 1
Реєстрація та анулювання платником ПДВ
Лекція + автоматизація
Що є об'єктом для ПДВ, дата виникнення зобов'язань та ПДВ-кредиту
Лекція + автоматизація
Постачання: звільнені та необ'єктні операції. ПДВ-кредит по 198.5. Як правильно виписати податкову накладну та зареєструвати в ЄРПН, відобразити у звітності
Лекція + автоматизація
Відображати:
Розподіл “вхідного” ПДВ. Кого стосується та як порахувати. Річний перерахунок
Лекція + автоматизація
Розподіляти "вхідне" ПДВ, а саме:
Як правильно виписати податкову накладну, реєстрація в ЄРПН, відображення в декларації, відповідальність
Лекція + автоматизація
Виписувати податкові накладні:
Як правильно виписати розрахунок коригування (РК) до податкової накладної (ПН), реєстрація в ЄРПН, відповідальність
Лекція + автоматизація
Виписувати розрахунку коригування, а саме:
Що таке СЕА ПДВ та як він працює, вплив на відображення в обліку та звітності
Лекція + автоматизація
Розбиратися в СЕА ПДВ, зокрема в:
Блокування ПН та РК - новації 2025 року. Розблокувальний пакет
Лекція + автоматизація
Працювати із заблокованими податковими накладними та розрахунками коригування, а саме:
Техніка ПДВ-зобов'язання та податковий кредит в бухобліку, як себе звірити, тимчасові рахунки, облік по рахунку 315
Лекція + автоматизація
ПДВ у ЗЕД-діяльності - товари та послуги
Лекція + автоматизація
Розуміти, як порахувати та відобразити в обліку та звітності ЗЕД-операції, а саме:
Автоматизація ПДВ - як перевірити та заповнити звітність - БАС- Медок-Електронний кабінет. Бюджетне відшкодування
Лекція + автоматизація
Виправлення помилок у ПДВ-звітності
Лекція + автоматизація
Заповнювати уточнюючий розрахунок у різних ситуаціях, зокрема:
Реєстрація та анулювання платником ПДВ
Лекція + автоматизація
- Хто може бути платником ПДВ
- Які критерії для обов'язкової реєстрації платником ПДВ
- Хто може добровільно зареєструватися платником ПДВ
- Яка відповідальність за несвоєчасну реєстрацію платником ПДВ
- Які підстави для анулювання платником ПДВ - добровільні та обов'язкові
- Як нарахувати податкові зобов'язання в останньому звітному періоді та правильно відзвітувати
- Як в БАС зробити вибірку даних для обов'язкової реєстрації платником ПДВ
- Як заповнити заяву на реєстрацію платником ПДВ та заяву на анулювання платником ПДВ
- Як заповнити податкову накладну та останню податкову звітність у разі анулювання платником ПДВ
- Зрозуміти, хто має зареєструватися платником ПДВ та в який строк
- Порахувати ПДВ-наслідки несвоєчасної реєстрації платника ПДВ
- Порахувати ПДВ до сплати у разі анулювання платником ПДВ із залишків необоротних активів, товарів, робіт та послуг
- Заповнити заяву про реєстрацію платником ПДВ у електронному кабінеті
- Заповнити заяву про анулювання реєстрації платником ПДВ у електронному кабінеті
- Освоїти роботу реєстру платників ПДВ у електронному кабінеті
- Зробити початкові налаштування у БАС Бухгалтерія для коректної роботи із ПДВ
Що є об'єктом для ПДВ, дата виникнення зобов'язань та ПДВ-кредиту
Лекція + автоматизація
- Що є об'єктом для ПДВ
- Як порахувати ПДВ із урахуванням мінімальної бази оподаткування для товарів, робіт, послуг та необоротних активів
- Дата виникнення податкових зобов'язань та податкового кредиту, крім ЗЕД-операцій
- Як відобразити в БАС оподатковувані операції
- Як в БАС “побачити” першу подію та відслідкувати її
- Визначати дату виникнення податкового зобов’язання та права на податковий кредит в межах договору з контрагентом
- Визначати дату виникнення права на податковий кредит при внеску у статутний капітал
- Бачити особливі випадки дати виникнення податкового зобов’язання та права на податковий кредит, зокрема, при оплаті за бюджетні кошти
- Визначати дату виникнення зобов'язання у разі товарного кредиту, фінансового лізингу, поставки товару та послуг
Постачання: звільнені та необ'єктні операції. ПДВ-кредит по 198.5. Як правильно виписати податкову накладну та зареєструвати в ЄРПН, відобразити у звітності
Лекція + автоматизація
- Які операції звільнені від оподаткування, а які необ'єктні
- Як виписати податкову накладну на звільнені операції та бух довідку на необ'єктні операції
- Ситуації, які вимагають нарахування компенсуючого ПДВ та умовного ПДВ
- Зведені та підсумкові податкові накладні
- Зміни в правилах виписки компенсуючої податкової накладної на негосподарську операцію
- Приклади та випадки заповнення податкових накладних на звільнені операції, зведені та підсумкові
- Як в БАС відображаються звільнені та необ'єктні операції
- Як заповнити декларацію з ПДВ у частині звільнених, необ'єктних, компенсуючих, умовних ПДВ - операцій
Відображати:
- придбання товару, звільненого від ПДВ
- придбання основних засобів для необ’єктних операцій
- необ’єктні операції
- звільнені та необ'єктні операції та податкові наслідки їх наявності
- чим відрізняється підсумкова від зведеної податкової накладної
- компенсуючі податкові зобов’язання за пунктом 198.5 ПКУ
- підсумкові податкові накладні
- податкові накладні на ритмічні поставки
Розподіл “вхідного” ПДВ. Кого стосується та як порахувати. Річний перерахунок
Лекція + автоматизація
- Як розпізнати операції, що вимагають “розподілу” вхідного ПДВ
- Як порахувати коефіцієнт та відобразити його в БАС
- Як правильно виписати податкову накладну та РК на операції з розподілу "вхідного" ПДВ
- Як провести річний перерахунок та відобразити в податковій декларації з ПДВ
- Як в БАС встановити коефіцієнт та застосовувати його
- Відображення в бухобліку результату річного перерахунку
Розподіляти "вхідне" ПДВ, а саме:
- Відображати послуги «подвійного призначення»
- Виписувати компенсуючі податкові зобов’язання за пунктом 199.1 ПКУ
- правильно робти річний перерахунок ПДВ
- Розрахувати коефіцієнт, відобразити в бухобліку результат річного перерахунку, виписати податкову накладну та РК
Як правильно виписати податкову накладну, реєстрація в ЄРПН, відображення в декларації, відповідальність
Лекція + автоматизація
- Правильно виписувати податкову накладну та реєструвати її в ЄРПНі
- Відповідальність за несвоєчасну реєстрацію чи нереєстрацію податкової накладної
- Виписка податкової накладної в БАС, вигрузка її в Медок та відправка на реєстрацію
- Як перевірити чи зареєстрована податкова накладна в ЄРПНі
- Як перевірити “себе” в БАС та СЕА ПДВ
Виписувати податкові накладні:
- Відображати вхідні податкові накладні
- Розпізнавати замінники податкових накладних
- Розуміти основні акценти виписки податкової накладної
- Виписувати податкові накладні на часткові оплати та на суму перевищення мінімальної бази ПДВ над ціною поставки
- Завантажувати податкову накладну в Медок та надсилати її на реєстрацію
- Перевіряти реєстрації ПН у електронному кабінеті
- Розуміти того, як правильно заповнити податкову накладну
- У разі часткової оплати та часткового постачання - вірно визначити номенклатуру
Як правильно виписати розрахунок коригування (РК) до податкової накладної (ПН), реєстрація в ЄРПН, відповідальність
Лекція + автоматизація
- Випадки, коли необхідно виписати розрахунок коригування (РК)
- Як “поводить” себе РК на “+” та на “-” в податковій декларації та СЕА ПДВ
- Як відобразити РК в податковій декларації
- Як правильно виписувати розрахунки коригування (РК) до податкової накладної та зареєструвати їх в ЄРПНі
- Відповідальність за несвоєчасну реєстрацію чи нереєстрацію РК
- Виписка розрахунку коригування до податкової накладної в БАС, вигрузка її в Медок та відправка на реєстрацію
- Як перевірити чи зареєстрована розрахунок коригування до податкової накладної в ЄРПНі
- Як перевірити “себе” в БАС та СЕА ПДВ
Виписувати розрахунку коригування, а саме:
- РК при поверненні авансу покупцю
- РК при частковому поверненні товару від покупця
- РК на зміну номенклатури
- РК на часткові поставки
- РК на зведену ПН
- Вхідний РК на часткове повернення постачальнику
- Вхідний РК на зміну ціни
- Розуміти, як правильно заповнити РК до податкової накладної,
- Скласти РК у разі коли є часткова оплата та часткове постачання
Що таке СЕА ПДВ та як він працює, вплив на відображення в обліку та звітності
Лекція + автоматизація
- Що таке СЕА ПДВ
- Як розрахувати реєстраційний ліміт
- Що таке “другий” реєстраційний ліміт
- Робота з електронним кабінетом платника податків, аналіз показників
Розбиратися в СЕА ПДВ, зокрема в:
- Реєстрі операцій
- Реєстрі транзакцій
- Інформації про суму перевищення
- Відображати операції з ПДВ-рахунком в БАС
Блокування ПН та РК - новації 2025 року. Розблокувальний пакет
Лекція + автоматизація
- Як працює алгоритм перевірки в СЕА ПДВ на предмет зупинки у реєстрації податкової накладної та розрахунку коригування
- Ознаки безумовної реєстрації платника ПДВ
- Ознаки ризиковості платника податків
- Таблиця даних - все що слід про неї знати
- Пояснення та розблокувальний пакет у разі ризиковості операції та у випадку ризиковості платника податку
- Як в Медку подати розблокувальний пакет та Таблицю даних
Працювати із заблокованими податковими накладними та розрахунками коригування, а саме:
- Розуміти, як працює моніторинг ПН\РК в електронному кабінеті
- Де знайти інформацію про заблоковані ПН\РК в електронному кабінеті
- Як подати таблицю даних платника ПДВ у електронному кабінеті
- Як подати документи для розблокування ПН\РК в електронному кабінеті
- Як скласти інформацію про бізнес-партнера в електронному кабінеті
Техніка ПДВ-зобов'язання та податковий кредит в бухобліку, як себе звірити, тимчасові рахунки, облік по рахунку 315
Лекція + автоматизація
- Відображення в бухобліку ПДВ-зобов'язання, якщо перша подія оплата, якщо перша подія поставка, якщо касовий метод
- Відображення в бухобліку ПДВ-кредиту, якщо перша подія оплата, якщо перша подія поставка
- Як перевірити ”першу” подію
- Контрольна формула перевірки ПДВ зобов'язання в БАС
- Облік коштів на електронному рахунку
- Куди платити ПДВ-зобов'язання, штраф , пеню, донарахування
- Користуватися обробкою «Формування податкових накладних»
- Формувати звіти для перевірки ПЗ та ПК
- Перевіряти ПЗ та ПК за допомогою контрольної формули
ПДВ у ЗЕД-діяльності - товари та послуги
Лекція + автоматизація
- Імпортне ПДВ на товари та послуги - як порахувати, виписати правильно податкові накладні та відобразити в обліку
- Експортне ПДВ на товари та послуги - як порахувати, виписати правильно податкові накладні та відобразити в обліку
- Дата визнання зобов'язання та право на ПДВ кредит у ЗЕД-діяльності
- ПДВ-зобов'язання з імпорту послуг - як заповнити податковий розрахунок неплатника ПДВ, у який строки заплатити та відзвітувати
- ПДВ з імпорту послуг у платника ПДВ - особливості
- Як в БАС відобразити ПДВ по ЗЕД-операціях та прозвітувати в декларації з ПДВ
Розуміти, як порахувати та відобразити в обліку та звітності ЗЕД-операції, а саме:
- ПДВ при імпорті товару
- скласти податкову накладну при експорті товару
- нарахувати ПДВ при послугах нерезиденту та від нерезидента
- вміти визначити місце постачання для послуг
- виписати податкову накладну на експорт та імпорт послуг
- заповнити податковий розрахунок неплатника ПДВ
Автоматизація ПДВ - як перевірити та заповнити звітність - БАС- Медок-Електронний кабінет. Бюджетне відшкодування
Лекція + автоматизація
- Правила заповнення декларації з ПДВ та її додатків на прикладах
- Бюджетне відшкодування - як “все працює”
- Звірка з електронним кабінетом платника ПДВ
- Сформувати декларацію з ПДВ
- Заповнити додатки до декларації
- Відобразити розподіл вхідного ПДВ та річного перерахунку ПДВ у декларації
- Відобразити неоподатковувані операції у декларації
- Відобразити послуги нерезиденту та послуг від нерезидента у декларації
Виправлення помилок у ПДВ-звітності
Лекція + автоматизація
- ситуації, які вимагають виправлення помилок
- відповідальність за порушення ПДВ-законодавства
- заповнення уточнюючих декларацій на 5-ти числових прикладах
Заповнювати уточнюючий розрахунок у різних ситуаціях, зокрема:
- Заповнення УР у випадку, якщо завищено суму ПК
- Заповнення УР у випадку, якщо занижено суму ПЗ
- Заповнення УР у випадку, якщо потрібно відновити 2-ий ліміт
- Заповнення УР у випадку, якщо занижене зобов’язання виплинуло на від’ємне значення
Урок 1
Закриття періоду, ув'язка форм звітності
Платники, період звітування, податкові різниці, ставки
Коли у підприємства збитки: бухоблік, звітність та типові помилки
Оптимізація податку на прибуток або як заплатити оптимально
Усе про податок на репатріацію
Податкові різниці по необоротним активам
Податкові різниці, що НЕ пов'язані з нерезидентами
Податкові різниці, що пов'язані з нерезидентами
Операції, що впливають податкові різниці
Заповнення декларації: основні та ключові моменти
Виправлення помилок, підсумки, рекомендації та поради
Закриття періоду
Закриття періоду, ув'язка форм звітності
- етапи закриття звітного періоду
- як порахувати межу суттєвості, у яких випадках застосовується, зразок наказу про встановлення межі суттєвості
- первинка та бухоблік - ключові речі, які мають вплив на податок на прибуток
- як оформити право на витрати без первинки
Платники, період звітування, податкові різниці, ставки
- хто є платниками податку на прибуток, зокрема “особливі” платники - спрощенці, неприбутківці, нерезиденти та самозайняті особи
- періодичність звітування
- види податкових різниць та хто які саме застосовує
- ставки
- як показати нараховані та виплачені дивіденди в декларації та заповнити додаток ЗП та АВ
Коли у підприємства збитки: бухоблік, звітність та типові помилки
- поширені помилки, коли “не хочеться” показати збитки
- як правильно “не показати” збитки
- який період перевіряють та за який період можна подати уточнення
- “обрізання” збитків минулих періодів - числові приклади та кейси
- чому варто звітувати навіть за відсутності показників для декларування
- заповнюємо додаток ПП та РІ в частині від'ємного значення
Оптимізація податку на прибуток або як заплатити оптимально
- інструменти із бухобліку щодо: необоротних активів, запасів, дебіторки та кредиторки, переривання строків позовної давності, доходи, витрати, фіндопомога, фін інвестиції за методом “МУК”
- інструменти з податкового обліку щодо доходів, податкових різниць та перехідних операцій
Усе про податок на репатріацію
- хто є платником податку на прибуток (податок на репатріацію)
- які виплати і кому саме оподатковуються податком на репатріацію
- як визначити об'єкт оподаткування
- як застосувати вірну ставку податку
- як уникнути подвійного оподаткування та застосувати міжнародну конвенцію про уникнення подвійного оподаткування
- яка відповідальність за неутримання податку
- аналізуємо особливі доходи: транспортно експедиторська діяльність, перевезення, фрахт, роялті, дивіденди, штрафи
- як застосувати натуральний коефіцієнт
- як прозвітувати про виплачений дохід нерезиденту та сплачений податок
- чому не слід платити податок наперед
- періодичність звітності для різних платників різна
- заповнення додатку ПП та ПН на числових прикладах
Податкові різниці по необоротним активам
- що є основним засобом для цілей податкової амортизації
- хто застосовує податкову амортизацію
- вартісний критерій
- ліквідаційна вартість
- вибуття
- переоцінка
- зменшення корисності
- невиробничі основні засоби
- прискорена амортизація
- як визначити залишкову вартість у перехідних операціях та при зміні системи оподаткування
- заповнення додатку АМ та РІ
Податкові різниці, що НЕ пов'язані з нерезидентами
- забезпечення
- резерви сумнівних боргів
- фіндопомога
- фінінвестиції за методом участі в капіталі, дивіденди
- штрафи
- безкоштовно передане
- допомога неприбутковим
- придбання у неприбуткових
- гранти, перехідні операції
- збитки
- “воєнні” податкові різниці
Податкові різниці, що пов'язані з нерезидентами
- 30% імпорт
- 30% експорт
- тонка капіталізація
- контрольовані операції
- конструктивні дивіденди
- роялті
Операції, що впливають податкові різниці
- Модернізація ОЗ
- Зміна параметрів амортизації ОЗ
- Виведення з експлуатації ОЗ, ліквідація ОЗ
- Переоцінка ОЗ, дооцінка ОЗ з нульовою залишковою вартістю
- Створення резерву сумнівних боргів, списання заборгованості за рахунок резерву та понад резерв
- Безоплатна передача в обліку
- Уцінка запасів
Заповнення декларації: основні та ключові моменти
- Ключові моменти із заповнення основної частини
- Як визначити величину п-ва та обрати відповідну форму фінансової звітності
- Хто зобов'язаний складати фінзвітність за МСФЗ
- У кого виникає обов'язок публікувати фінансову звітність разом з аудиторським висновком
- Яка відповідальність за невірне обрання пакету фінзвітності
- Як податкова формує графіки перевірок на підставі показників фінансової звітності, на що звернути увагу
- Заповнення фінзвітності, декларації та додатку РІ - алгоритм та арифметика, контрольні точки
- Приклад заповнення декларації малодохідника та високодохідника
- Повтор ключових моментів заповнення усіх додатків
Виправлення помилок, підсумки, рекомендації та поради
- у яких випадках подається уточнена фінансова звітність
- як виправити помилку у бухобліку
- як виправити помилку через уточнюючий розрахунок - покроковий алгоритм на числовому прикладі
- як виправити помилку у складі поточної декларації - покроковий алгоритм на числовому прикладі
- як правильно обрати спосіб виправлення помилки в залежності від типу помилки
- заповнення додатку ВП та уточнюючої декларації. Як заповнити “шапку” та “серединку”
Закриття періоду
- Налаштування облікової політики та параметрів обліку в програмі
- Аналіз документів Закриття місяця та Визначення фінансових результатів
- Огляд оборотно-сальдової відомості
- Формування декларації з податку на прибуток та додатків до неї
- Заповнення уточнюючої декларації з податку на прибуток
- 2023 рік звітний період рік - збиток
- 2024 рік - дохід більше 40 млн., податкові різниці
- 2025 рік - декларація за 1 кв. 2025, та 2 півріччя 2025 року виплата дивідендів за 1 кв. 2025 року
МОДУЛЬ 1 - Введення в МСФЗ, концептуальна основа, рахунки, звітність, основні засоби, необоротні активи до вибуття, ув'язка з оподаткуванням
УРОК 1. ВВЕДЕННЯ В КУРС:
УРОК 3-4. МСБО (IAS) 16 «ОСНОВНІ ЗАСОБИ» 1 част.:
УРОК 5. МСБО (IAS) 16 «ОСНОВНІ ЗАСОБИ» 2 част:
УРОК 6. МСФЗ (IFRS) 5 «НЕОБОРОТНІ АКТИВИ, УТРИМУВАНІ ДЛЯ ПРОДАЖУ ТА ПРИПИНЕНА ДІЯЛЬНІСТЬ»
УРОК 7. Податковий та бухгалтерський облік – не пара
УРОК 1-2. МСБО (IАS) 36 - ЗМЕНШЕННЯ КОРИСНОСТІ АКТИВІВ
ВИЗНАЧЕННЯ ТЕПЕРІШНЬОЇ ВАРТОСТІ
УРОК 3. МСБО (IAS) 40 ІНВЕСТИЦІЙНА НЕРУХОМІСТЬ
УРОК 4. МСБО (IAS) 23 - ВИТРАТИ НА ПОЗИКИ:
УРОК 5. МСБО (IAS) 38 НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ:
УРОК 6. МСБО (IAS) 2 «ЗАПАСИ»:
УРОК 7. Податковий та бухгалтерський облік – не пара
УРОК 1-2. МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда”
Облік оренди в орендаря:
УРОК 3. МСБО (IАS) 21 - ВПЛИВ ЗМІН ВАЛЮТНИХ КУРСІВ:
УРОК 4. МСБО (IАS) 19 ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ:
МСБО (IАS) 37 - ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ, УМОВНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ ТА УМОВНІ АКТИВИ:
УРОК 5-6. МСФЗ (IFRS) 15 «ДОХІД ВІД ДОГОВОРІВ З КЛІЄНТАМИ»
УРОК 7. Податковий та бухгалтерський облік – не пара
УРОК 1. МСБО (IAS) 8 ОБЛІКОВІ ПОЛІТИКИ, ЗМІНИ В ОБЛІКОВИХ ОЦІНКАХ ТА ПОМИЛКИ. МСБО (IAS) 10 ПОДІЇ ПІСЛЯ ЗВІТНОГО ПЕРІОДУ
МСБО 10 «Події після звітного періоду»
УРОК 2. МСБО (IAS) 12 Податки на прибуток
УРОК 3. МСФЗ (IFRS) 13 «ОЦІНКА СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТІ»
УРОК 4-5. МСФЗ (IFRS) 9 "ФІНАНСОВІ ІНСТРУМЕНТИ":
МСФЗ 9 «Фінансові інструменти»
МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації»
МСБО 32 «Фінансові інструменти: подання»
МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка»
УРОК 6. МСБО (IAS) 28 "ОБЛІК ІНВЕСТИЦІЙ":
МСБО 28 «Інвестиції в асоційонані та спільні підприємства»
МСФЗ 12 «Розкриття інформації про частки участі в інших суб'єктах господарювання»
УРОК 7 Податковий та бухгалтерський облік – не пара
УРОК 1. ВВЕДЕННЯ В КУРС:
- МСФЗ - для кого право, а для кого - обов’язок?
- Ключові елементи облікової політики за МСФЗ
- Відмінності МСФЗ та НП(С)БО
- Проміжна та річна МСФЗ-звітність - форми строки подання.
- План рахунків: рекомендації по розробці
- Концептуальна основа фінансової звітності
- МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової
- звітності»
- МСБО 1 «Подання фінансової звітності»
- МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність»
- Концептуальна основа фінансової звітності
УРОК 3-4. МСБО (IAS) 16 «ОСНОВНІ ЗАСОБИ» 1 част.:
- Ключові моменти з обліку основних засобів в обліковій політиці
- Особливості формування первісної вартості основних засобів у випадках придбання за кошти, з відстрочкою платежу, безкоштовно отримані (подаровані) основні засоби, створені власними силами, негрошовий обмін
- Компонентний (паушальний) підхід при оприбуткування основних засобів
- Формування резервів на усунення екологічної шкоди при будівництві промислових об'єктів
- Амортизація. Ліквідаційна вартість і вартість, яка амортизується сума активу.
- Перегляд термінів нарахування амортизації
- Консервація об'єктів основних засобів або не введені в експлуатацію основні засоби
- Облік МНМА
- Основні засоби з нульовою залишковою вартістю: чи потрібно дооцінювати погляд з позиції МСФЗ
- Ремонти та поліпшення власних та орендованих основних засобів. Ремонт поточний, модернізація та створення ремонтних забезпечень
УРОК 5. МСБО (IAS) 16 «ОСНОВНІ ЗАСОБИ» 2 част:
- Вибуття основних засобів у зв’язку із продажем за гроші, з відстрочкою платежу, експорт, дарування, внесок в статутний капітал, негрошовий обмін
- Переоцінка основних засобів - право чи обов’язок, що є підставою для переоцінки, дооцінка та уцінка - якщо вперше та повторно. Подальший облік дооцінок та уцінок
- Розкриття інформації в звітності по основних засобів
- Основні трансформаційні коригування по необоротних активах
- Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку основних засобів за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)
УРОК 6. МСФЗ (IFRS) 5 «НЕОБОРОТНІ АКТИВИ, УТРИМУВАНІ ДЛЯ ПРОДАЖУ ТА ПРИПИНЕНА ДІЯЛЬНІСТЬ»
- Визначення необоротних активів, призначених для продажу
- Оцінка довгострокових активів, класифікованих як утримувані для продажу
- Послідовність дій у разі рекласифікації основних засобів у необоротні активи, призначені для продажу
- Розкриття інформації про необоротні активи, утримувані для продажу, та припинену діяльність в примітках до фінансової звітності
- Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку необоротних активів, утримуваних для продажу за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)
УРОК 7. Податковий та бухгалтерський облік – не пара
- Основні засоби, необоротні активи до вибуття:
- Ув’язка показників МСФЗ звітності та податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ
- З якими проблемами стикаються МСФЗ при оподаткуванні
- Як дані бухгалтерського обліку за МСБО трасформувати в дані для оподаткування ПДВ та ПНП
УРОК 1-2. МСБО (IАS) 36 - ЗМЕНШЕННЯ КОРИСНОСТІ АКТИВІВ
ВИЗНАЧЕННЯ ТЕПЕРІШНЬОЇ ВАРТОСТІ
- Виявлення ознак, що вказують на можливе зменшення вартості активу.
- Визначення суми очікуваного відшкодування активу.
- Зменшення корисності та відновлення корисності
- Визнання збитку від знецінення одиниці, що генерує грошові кошти.
- Вартість грошей в часі
- Визначення теперішньої та майбутньої вартості
- Користування таблицями дисконтування
- Розкриття інформації про знецінення активів в примітках до фінансової звітності
- Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку зменшення корисності активів за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)
УРОК 3. МСБО (IAS) 40 ІНВЕСТИЦІЙНА НЕРУХОМІСТЬ
- Класифікація, первісне визнання та оцінка інвестиційної нерухомості
- Рекласифікація нерухомості із операційної в інвестиційну і навпаки
- Подальший облік інвестиційної нерухомості - ремонт поточний, модернізації, амортизація
- Особливості визнання доходів та витрат від переоцінки інвестиційної нерухомості
- Вибуття інвестиційної нерухомості
- Розкриття інформації про інвестиційну нерухомість в примітках до фінансової звітності
- Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку інвестиційної нерухомості за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)
УРОК 4. МСБО (IAS) 23 - ВИТРАТИ НА ПОЗИКИ:
- Кваліфікований актив - як класифікувати
- Нараховані відсотки по позиці - витрати періоду чи капіталізація
- Витрати на позики, які підлягають капіталізації
- Розкриття інформації про витрати на позики в примітках до фінансової звітності
- Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку витрат на позики за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)
УРОК 5. МСБО (IAS) 38 НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ:
- Класифікація та визнання нематеріальних активів
- Строк корисного використання нематеріальних активів
- НМА без встановленого строку корисного використання
- “Особливі” нематеріальні активи - програмне забезпечення, торгові марки, витрати на створення веб-сайту, реклама
- гудвіл, розробки та дослідження, внутрішньо створені нематеріальні активи
- Розкриття інформації про нематеріальні активи в примітках до фінансової звітності
- Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку нематеріальних активів за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)
УРОК 6. МСБО (IAS) 2 «ЗАПАСИ»:
- Первісне визнання та оцінка запасів придбаних за гроші, негрошовий обмін, імпорту, з відстрочкою платежу
- Облік торгових та грошових знижок
- Формування собівартості відповідно до МСФЗ
- Прямі та непрямі витрати, витрати періоду та витрати, що пов’язані із собівартістю
- Облік “особливих” запасів - побічна продукція, тара та упаковка
- Облік запасів за найменшою з собівартості і чистої вартості реалізації - уцінка та дооцінка до рівня попередньої уцінки
- Формування резервів під знецінення товарно-матеріальних цінностей
- Основні коригування при трансформації операцій з обліку ТМЦ
- Розкриття інформації про запаси в примітках до фінансової звітності
- Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку запасів за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)
УРОК 7. Податковий та бухгалтерський облік – не пара
- інвестнерухомість, зменшення корисності, розрахунок теперішньої вартості, необоротні активи до вибуття, немат.активи, запаси, позики:
- Ув’язка показників МСФЗ звітності та податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ
- З якими проблемами стикаються МСФЗ при оподаткуванні
- Як дані бухгалтерського обліку за МСБО трасформувати в дані для оподаткування ПДВ та ПНП
УРОК 1-2. МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда”
Облік оренди в орендаря:
- Нова модель обліку оренди. Визначення терміну договору і орендних платежів. Винятки
- Питання визнання і оцінки при первісному визнанні
- Особливості нового елементу балансу - «право користування орендованим активом».
- Подальша оцінка
- Подання у фінансовій звітності
- Розкриття інформації орендарем
- Класифікація договорів оренди. Особливості оренди фінансової та оперативної
- Первісне визнання та подальша оцінка
- Облік компенсації комунальних послуг
- Розкриття інформації про витрати на позики в примітках до фінансової звітності.
- Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку оренди за МСФЗ та національними стандартами ( НП(С)БО)
УРОК 3. МСБО (IАS) 21 - ВПЛИВ ЗМІН ВАЛЮТНИХ КУРСІВ:
- Облік експортних та імпортних операцій у випадку 100% передоплати, 100% відвантаження та у випадку часткових оплат
- Залишки по монетарних статтях, дата балансу та періодичність нарахування курсових різниць
- Заборгованість засновників по внесках в статутний капітал
- Заборгованість перед засновниками - нерезидентами по позиках
- Розкриття інформації про вплив змін валютних курсів в примітках до фінансової звітності
- Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку валютних операцій за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)
УРОК 4. МСБО (IАS) 19 ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ:
- Короткострокові виплати працівникам та виплати по закінченні трудової діяльності
- Премії, доплати та інші заохочення за результати роботи та періоди у минулому
- Розкриття інформації про виплату працівникам в примітках до фінансової звітності
- Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку виплат працівникам за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)
МСБО (IАS) 37 - ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ, УМОВНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ ТА УМОВНІ АКТИВИ:
- Умовні зобов’язання та активи - особливості визначення
- Види забезпечень та резервів
- Порядок розрахунку суми резерву та підтвердження суми
- Резерви відпусток, забезпечення під обтяжливі контракти, гарантії та аудит
- Інвентаризація суми резерву на проміжну дату та дату балансу
- Розкриття інформації про забезпечення, умовні зобов'язання та умовні активи в примітках до фінансової звітності
- Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку помилок, оцінок та облікову політику за МСФЗ та національними стандартами ( НП(С)БО)
УРОК 5-6. МСФЗ (IFRS) 15 «ДОХІД ВІД ДОГОВОРІВ З КЛІЄНТАМИ»
- Визнання та оцінка, типи виручки
- Модель визнання виручки - 5-ть кроків (етапів)
- Визначення загальної вартості угоди за договором (компонент фінансування, нарахування умовних відсотків за довгостроковими авансами, відвантаження з відстрочкою платежу, знижки, надані після відвантаження).
- Облік знижок - торгові та грошові, варіанти обліку
- Розподіл загальної ціни угоди між договірними зобов'язаннями
- Визнання доходу в момент або в міру виконання договірного зобов'язання.
- Розкриття інформації про дохід в примітках до фінансової звітності
- Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку доходу за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)
УРОК 7. Податковий та бухгалтерський облік – не пара
- оренда, валюта, забезпечення, виплата працівникам, дохід:
- ув’язка показників МСФЗ звітності та податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ
- З якими проблемами стикаються МСФЗ при оподаткуванні
- Як дані бухгалтерського обліку за МСБО трасформувати в дані для оподаткування ПДВ та ПНП
УРОК 1. МСБО (IAS) 8 ОБЛІКОВІ ПОЛІТИКИ, ЗМІНИ В ОБЛІКОВИХ ОЦІНКАХ ТА ПОМИЛКИ. МСБО (IAS) 10 ПОДІЇ ПІСЛЯ ЗВІТНОГО ПЕРІОДУ
- Визначення та застосування понять облікової політики та облікової оцінки
- Помилки в бухобліку та їх виправлення у залежності від того, стосуються вони звітного періоду чи минулих звітних періодів
- Вплив помилки та нерозподілений прибуток
- Приклади ситуацій, що класифікуються як облікова оцінка та облікова політика
- Події після дати балансу- суттєві та несуттєві. Ті, що мали місце на дату балансу і не мали - відображення в обліку та розкриття у фінансовій звітності
- Розкриття інформації про помилки, оцінки та облікову політику в примітках до фінансової звітності
- Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку помилок, оцінок та облікову політику за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)
МСБО 10 «Події після звітного періоду»
УРОК 2. МСБО (IAS) 12 Податки на прибуток
- Відстрочені податкові активи та відстрочені податкові зобов’язання
- нарахований податок на прибуток та податок на прибуток до сплати
- Ув’язка показників звіту про сукупний дохід із декларацією з податку на прибуток
УРОК 3. МСФЗ (IFRS) 13 «ОЦІНКА СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТІ»
- Ринковий підхід оцінки справедливої вартості
- Приклад використання дохідного підходу до оцінки справедливої вартості
- Розкриття інформації про оцінку справедливої вартості в примітках до фінансової звітності
УРОК 4-5. МСФЗ (IFRS) 9 "ФІНАНСОВІ ІНСТРУМЕНТИ":
- Класифікація фінансових активів
- Бізнес-модель по управлінню фінансовими активами
- Характеристика грошових потоків по інструменту
- Зміна бізнес-моделі: чи можлива?
- Фінансові інструменти, що обліковуються за справедливою вартістю
- Зміни справедливої вартості із ефектом на чистий прибуток та з ефектом на власний капітал
- Облік фінансових інструментів за справедливою вартістю, а саме за справедливою вартістю через інший сукупний дохід та за справедливою вартістю через прибуток або збиток
- Розкриття інформації про фінансові інструменти в примітках до фінансової звітності
- Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку фінансових інструментів за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)
- Облік дебіторської заборгованості - сумнівна та безнадійна.
- Створення резервів під очікувані кредитні збитки, відображення у фінансовій звітності
МСФЗ 9 «Фінансові інструменти»
МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації»
МСБО 32 «Фінансові інструменти: подання»
МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка»
УРОК 6. МСБО (IAS) 28 "ОБЛІК ІНВЕСТИЦІЙ":
- Визначення понять - контролю, дочірнього та асоційованого підприємств, спільного контролю та суттєвого впливу
- Застосування методу справедливої вартості та методу участі в капіталі - числові приклади та практичні ситуації
- Розкриття інформації про облік інвестицій в примітках до фінансової звітності
- Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку інвестицій за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)
МСБО 28 «Інвестиції в асоційонані та спільні підприємства»
МСФЗ 12 «Розкриття інформації про частки участі в інших суб'єктах господарювання»
УРОК 7 Податковий та бухгалтерський облік – не пара
- облікова політика, оцінки, виправлення помилок, фінансові інвестиції, фінансові інструменти, податок на прибуток, оцінка справедливої вартості:
- ув’язка показників МСФЗ звітності та податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ
- З якими проблемами стикаються МСФЗ при оподаткуванні
- Як дані бухгалтерського обліку за МСБО трасформувати в дані для оподаткування ПДВ та ПНП
Інші продукти
- Сплив позовної давності – як правильно порахувати для товарів, послуг та ЗЕД-операцій. Розбір деталей на прикладах
- Бухоблік та податкові наслідки з податку на прибуток та ПДВ у разі списання кредиторки та дебіторки
- Списання боргів ФОПів на спрощеній та загальній системі оподаткування – хто сплачує податки?
- Списання боргів фізособи за позиками
- Особливості списання ЗЕД-заборгованості
- Контрагенти з окупованої території – коли списати борги?
- Як законно припинити нарахування курсових різниць по валютній заборгованості?
- «Пропаще» ПДВ – як порахувати дату списання?
- Резерв сумнівних боргів: як правильно порахувати, документально підтвердити, вплив на податок на прибуток. Числові приклади
1.Що змінилося у 2025 році- аналізуємо ключове, щоб не упустити важливе
1) Дотримання квоти 4% щодо працевлаштування осіб з інвалідністю
2) Індексація зарплати, компенсація невикористаної відпустки
3) Скасування Господарського кодексу – кого стосуються зміни та покроковий алгоритм дій щодо ПДВ декларації, податкових накладних, ліцензій, ЕЦП ключів, працівників, договорів з контрагентами
4) Огляд останніх ІПК та судових рішень щодо оподаткування ПДВ, ПНП, репатріації, податку з доходів фізосіб та єдиного податку
5) Огляд останніх змін в податковому законодавстві, рекомендації щодо їх застосування
2.Аналіз податкових наслідків на прикладах кейсів з практики:
1) Постачання військовим частинам за державними контрактами – застосування пільги з ПДВ за пунктом 32 та вплив на податок на прибуток, практика застосування
2) Допомога на лікування та реабілітацію – які пільги передбачені законодавством та які потрібні документи, щоб ними скористатися
3) Відновлення строків давності з 4.09 – приклади розрахунку спливу строків позовної давності та наслідки списання дебіторки та кредиторки, якщо боржниками є фізособи
4) Резерви відпусток – як розрахувати та документально оформити. Якщо резерв рахуємо вперше – важливі нюанси, які слід врахувати. Розрахунки. Підготовка до закриття року та інвентаризації
5) Спрощена система для ФОП та юрособи – кейс з практики щодо донарахування єдиного податку , втрати спрощеної системи
3.Нові правила із Закону №4536 та Закону 265 про РРО
квартальна звітність, пільги з ЄСВ, середня з/пл для акцизників та спецумови для прифронтових територій:
- повернення до квартального подання Податкового розрахунку з ПДФО, ВЗ та ЄСВ)
- нові звільнення від сплати ЄСВ – кого стосуються і відколи
- вимоги щодо середньомісячної зарплати для алко-тютюново-пального ліцензування
-дозвіл експорту - імпорту пального у споживчій тарі до 5 л без будь-якої пальної ліцензії та ін.
-нові штрафи за незастосування РРО та особливості їх застосування
4.Зміни у звітності за 9 місяців: фінансова, статистична, податок на прибуток і строки давності
- Що змінилося в декларації з податку на прибуток та за якою формою звітувати за 9-ть місяців
- Надання благодійної допомоги армії та неприбутковим організаціям – розрахунки та заповнення нового додатку БД
- Як відновлення позовної давності вплине на визначення об’єкту оподаткування з податком на прибуток
- Відновлення обов’язку подання статистичної та фінансової звітності до органів статистики
1) Дотримання квоти 4% щодо працевлаштування осіб з інвалідністю
2) Індексація зарплати, компенсація невикористаної відпустки
3) Скасування Господарського кодексу – кого стосуються зміни та покроковий алгоритм дій щодо ПДВ декларації, податкових накладних, ліцензій, ЕЦП ключів, працівників, договорів з контрагентами
4) Огляд останніх ІПК та судових рішень щодо оподаткування ПДВ, ПНП, репатріації, податку з доходів фізосіб та єдиного податку
5) Огляд останніх змін в податковому законодавстві, рекомендації щодо їх застосування
2.Аналіз податкових наслідків на прикладах кейсів з практики:
1) Постачання військовим частинам за державними контрактами – застосування пільги з ПДВ за пунктом 32 та вплив на податок на прибуток, практика застосування
2) Допомога на лікування та реабілітацію – які пільги передбачені законодавством та які потрібні документи, щоб ними скористатися
3) Відновлення строків давності з 4.09 – приклади розрахунку спливу строків позовної давності та наслідки списання дебіторки та кредиторки, якщо боржниками є фізособи
4) Резерви відпусток – як розрахувати та документально оформити. Якщо резерв рахуємо вперше – важливі нюанси, які слід врахувати. Розрахунки. Підготовка до закриття року та інвентаризації
5) Спрощена система для ФОП та юрособи – кейс з практики щодо донарахування єдиного податку , втрати спрощеної системи
3.Нові правила із Закону №4536 та Закону 265 про РРО
квартальна звітність, пільги з ЄСВ, середня з/пл для акцизників та спецумови для прифронтових територій:
- повернення до квартального подання Податкового розрахунку з ПДФО, ВЗ та ЄСВ)
- нові звільнення від сплати ЄСВ – кого стосуються і відколи
- вимоги щодо середньомісячної зарплати для алко-тютюново-пального ліцензування
-дозвіл експорту - імпорту пального у споживчій тарі до 5 л без будь-якої пальної ліцензії та ін.
-нові штрафи за незастосування РРО та особливості їх застосування
4.Зміни у звітності за 9 місяців: фінансова, статистична, податок на прибуток і строки давності
- Що змінилося в декларації з податку на прибуток та за якою формою звітувати за 9-ть місяців
- Надання благодійної допомоги армії та неприбутковим організаціям – розрахунки та заповнення нового додатку БД
- Як відновлення позовної давності вплине на визначення об’єкту оподаткування з податком на прибуток
- Відновлення обов’язку подання статистичної та фінансової звітності до органів статистики
День 1 - 12.12.2025
1.10-ть ключових моментів у бухобліку
1.Оподаткування та звітування доходів фізичних осіб
1.10-ть ключових моментів у бухобліку
- Інвентаризація та її результати в обліку
- Зменшення корисності
- Дисконтування
- Курсові різниці
- Резерв сумнівних боргів
- Резерв відпусток
- Уцінка запасів
- Переоцінка основних засобів
- Амортизація
- Документальне підтвердження, вимоги до первинки, бухрегістрів
- Звільнені ПДВ-операції
- Безкоштовні передачі
- Розподіл вхідного ПДВ
- Поширені помилки з ПДВ - розбір кейсів
- Алгоритм оподаткування ПДВ, особливості сплати ПДВ неплатниками ПДВ
- Оптимізація – це і про зменшення і про збільшення податку. Чого не варто робити, а що навіть дуже пасує?
- Податкове навантаження - як порахувати і чому варто дотримуватись?
- Ключові податкові різниці, техніка розрахунку для розуміння впливу на оподаткування
- Зміни 2025 щодо податкових різниць. Як врахувати нововведення з користю для себе
- Сплата податку на прибуток неплатниками податку на прибуток
- Алгоритм оподаткування податком на прибуток
1.Оподаткування та звітування доходів фізичних осіб
- Іноземні доходи
- Дивіденди
- Продаж рухомого та нерухомого майна
- Алгоритм оподаткування фізичних осіб, правила звітування
- Переліміт доходу – неочевидні причини
- Поширені помилки, що допускають спрощенці. Розбір кейсів
- Зміни в оподаткуванні 2025 та очікування від 2026 року
- Алгоритм оподаткування ФОПів на спрощеній системі оподаткування
- Валютна заборгованість
- Дисконтування
- Поширені помилки , що призводять до втрати спрощеної системи юрособами
- Алгоритм оподаткування юросіб на спрощеній системі оподаткування
- Проблемна первинка
- Складності із визначенням об’єкту оподаткування
- Не враховані витрати , чого неможливо врахувати, а потрібно “змиритися”
- Алгоритм оподаткування ФОПів та проф. незалежників на загальній системі оподаткування
- Хто може бути резидентом Дія Сіті?
- Переваги та неочевидні недоліки режиму
- Які податки сплачувати та коли?
- Нововведення 2025 року для резидентів Дія сіті
- Алгоритм оподаткування для Дія Сіті - ключове в оподаткуванні
- Новації для неприбутківців у 2025 році
- Як не «начудити», щоб не втратити статус неприбутківця?
- Які податки та коли сплачувати неприбутківцю?
- Алгоритм оподаткування неприбутківців - ключове в оподаткуванні
1.ЩО ВІДБУЛОСЯ У 2025 РОЦІ
- загальній (самозайняті особи: ФОПи та профнезалежники)
- Важливо знати, щоб не пропустити - ключові нововведення 2025-2026 року для самозайнятих осіб (ФОПів та профнезалежників)
- ЄСВ за «себе». Відміна пільг з 1 січня 2025, та запровадження нових пільг з 1.10.2025. Розбираємо на прикладах
- Пільги для тих, хто служить (призвані під час мобілізації або залучені до виконання обов’язків за посадами штатів воєнного часу або підписали контракт на військову службу) – відколи працюють пільги та як правильно ними скористатися
- Чого очікувати у 2026 році? Перспективи щодо оподаткування та адміністрування спрощеної системи оподаткування
- Дроблення бізнесу - як податкова виявляє існуючі схеми
- Коли виплата ФОПу прирівнюється до зарплати - 9 ознак, за якими уже працюють контролери
- Аудит операцій, що були здійснені протягом 2025 року платниками на:
- загальній (самозайняті особи: ФОПи та профнезалежники)
- Розбір на прикладі найбільш популярних помилок, які платники допускали у 2025 році
- Первинка, валютні находження, банківський та інтернет-еквайринг, негрошові розрахунки, переліміт, перехід на загальну, вибір КВЕДІВ, оренда та пасивний дохід
- Заповнення звітності для ФОПів на спрощеній 1,2,3 група (приклади заповнення)
- Виправлення помилок допущених протягом року та в минулих роках, виправлення через поточну та подання уточнюючої на прикладах (приклади заповнення)
- Заповнення книги обліку доходів і витрат
- Заповнення звітності для ФОПів на загальній та профнезалежників (приклади заповнення)
- Виправлення помилок допущених протягом року та в минулих роках, виправлення через поточну та подання уточнюючої на прикладах (приклади заповнення)
- Збитковий результат до оподаткування - особливості відображення
- Строки сплати авансових внесків з ПДФО та ЄСВ, сплата військового збору
- Заповнення декларації про майновий стан та доходи, додаток ЄСВ та МПЗ
- Значення показників бухобліку для юросіб на спрощеній
- Заповнення звітності для юросіб на спрощеній 3 група (приклади заповнення)
- Виправлення помилок допущених протягом року та в минулих роках, виправлення через поточну та подання уточнюючої на прикладах (приклади заповнення)
Інші продукти
1.Податок на виведений капітал, додаток ДІЯ
- операції, що прирівнені до виведеного капіталу, зокрема: фіндопомоги, дивіденди, роялті, придбання у нерезидентів та продаж нерезидентам, членські внески, страхування, допомога армії, членські внески до айті-кластеру, імпорт-експорт у порушення 365 к.д, чи враховувати ПДВ резидентам Дія Сіті платникам ПДВ
- “стара дебіторка”, взаємозалік заборгованостей
- заповнення додатку Дія на прикладах
- ставка 9%, а коли застосовується 18%
- дивіденди та роялті - виплачені резидетам і нерезидентам, фізичним особам і юридичним- порядок оподаткування, приклад заповнення додаток Дія
- перехідні операції - єдиний податок-загальна система = звичайний платник податку на прибуток та платник ПнВК - у які строки подавати звітність, яку і як заповнювати графи деки по перехідних операціях
- резерв сумнівних боргів, списання дебіторки
- фінінвестиції за методом участі в капіталі
- тонка капіталізація
- забезпечення та резерви
- допомога неприбутковим та іншим організаціям
- податкові різниці з необоротними активами (зменшення корисності, переоцінка, вибуття, невиробничі основні засоби)
- роялті, штрафи та ін.
- виправлення помилок в бухобліку та декларації (додаток ВП та уточнююча)
- зменшення податку на закордонні податки (додаток ЗП)
- особливості утримання та сплати податку на репатріацію при виплаті доходів нерезидентам (додаток ПН та ПП)
- оподаткування дивідендів, авансові внески (додаток АВ та ЗП)
- оподаткування іноземних доходів (додаток КІК)
1.Прелюдія до складення декларації
- неперенесення від’ємного значення об’єкту оподаткування минулого періоду
- етапи закриття звітного періоду та аналіз їх впливу на оподаткування
- податкове навантаження – визначаємо та збалансовуємо розмір податку
- оптимізація податку – 10 законних інструментів, що збалансовують розмір податку
- допомога неприбутковим організаціям та армії, розрахунок ліміту та заповнення додатків БД та ПП
- визначення пов’язаності осіб, контрольовані операції – критерії
- зміни, внесені до переліків КМУ 1045 (низькоподаткові юрисдикції) та 480 (організаційно-правова форма)
- авансові внески та ін.
- ключові моменти заповнення основної частини декларації
- заповнення додатків БД, ЩАВ, АВ, ЗП, РІ, ПН, АМ, ПП, ЦП, ВП, МПЗ, КІК (без виникнення об’єкту оподаткування) на числових прикладах
- способи виправлення помилки та вибір найбільш оптимального варіанту
- подання уточнюючої декларації
- виправлення через ВП
- приклади виправлення помилок у разі:
- неперенесення від’ємного значення об’єкту оподаткування минулого періоду
- помилки в декларації та в додатках
- Заповнення звіту неприбутківця:
- алгоритм заповнення звіту неприбутківця та фінансової звітності;
- за якому формою подаємо, спосіб подання та строки;
- виправлення помилок минулих періодів;
- звірка з бухрегістрами, контрольні формули
3.Класифікація доходів та витрат із особливостями для неприбутківця
4.Непрофільні доходи: оренда, курсові різниці, гранти, штрафні санкції, роялті, проценти, продаж майна
5.Закриваючі бухпроведення вкінці року
6.Воєнні послаблення для неприбутківців щодо цільовості витрачання коштів
7.Воєнні послаблення для неприбутківців щодо ПДВ
8.Готівкові обмеження для неприбутківців
9.Спрощення для неприбутківців щодо відображення в бухобліку
Урок 1
Правовий режим Дія Сіті - ключові засади
Сплата податку на виведений капітал
Сплата податку на прибуток на загальних підставах
Оподаткування доходів фізосіб (зарплата, винагорода за гіг контрактом, додаткове благо):
Сплата єдиного податку у сфері айті
ПДВ у сфері айті, порядок та особливості оподаткування:
Урок 8
Іноземний дохід - як оподатковується дохід, що отриманий закордоном
Обмін даними між країнами
Що “бачить” податкова
Урок 9 Бухоблік доходів та витрат, первинка, облікова політика
Уроки з автоматизації
Автоматизація у сфері АЙТІ БАС
Урок 10. Формування собівартості послуг
Правовий режим Дія Сіті - ключові засади
- Критерії резидентства та як їх правильно порахувати
- Як набути статус резидента Дія сіті, відмова у реєстрації, перший звітний період
- Підтвердження звіту про відповідність: що і як перевіряють
- Воєнні особливості правового режиму Дія сіті
- Клуб білого бізнесу
- Бронювання
Сплата податку на виведений капітал
- звітний період та податкові різниці
- роялті
- виплати фопам
- виплата дивідендів
- операції прирівняні до виведеного капіталу
- заповнення додатку ДІЯ та декларації з податку на прибуток
- перехідні операції
Сплата податку на прибуток на загальних підставах
- період звітності та застосування податкових різниць
- поширені податкові різниці у сфері айті
- співпраця з фопами
- роялті, безоплатна передача, імпорт, експорт, конструктивні дивіденди, ділова мета
- співставність показників
- виплата дивідендів
- перехідні операції
- приклади заповнення декларації
Оподаткування доходів фізосіб (зарплата, винагорода за гіг контрактом, додаткове благо):
- трудовий найм
- гіг контактери
- нарахування винагороди та інших видів виплат, зокрема - лікарняні, декретні, мат допомога на оздоровлення, подарунки, харчування, спортзал, виплата за щорічну оплачувану перерву, медична страховка, тощо
- заповнення об'єднаної звітності на прикладах
Сплата єдиного податку у сфері айті
- особливості роботи у сфері айті ФОП 2,3 групи
- особливості юрособи 3 групи у сфері айті
- типові помилки, що допускають на спрощеній системі оподаткування - зокрема курсові різниці, роялті, фіндопомога, позики
- придбання послуг у нерезидентів,
- електронні послуги,
- види доходів, що оподатковуються податком на репатріацію
- як застосувати конвенцію про уникнення подвійного оподаткування
- як прозвітувати платнику та неплатнику податку на прибуток
- приклади заповнення додатку ПН
ПДВ у сфері айті, порядок та особливості оподаткування:
- роялті
- постачання програмної продукції
- програмна продукція це товар чи послуга
- постачання послуг нерезиденту ( експорт послуг)
- сплата ПДВ неплатниками ПДВ- як порахувати ПДВ та прозвітувати не будучи платником ПДВ
- розподіл вхідного ПДВ
- перший звітний період
- анулювання платника ПДВ
- типові ПДВ операції, визначення дати виникнення ПДВ зобов'язання та ПДВ кредиту,
- приклади заповнення податкових накладних, що є типовими для айті сфери
- компенсуюче ПДВ, умовний продаж
- блокування податкових накладних можливі причини та приклади виходу із ситуації
- роз блокувальний пакет для айті сфери
Урок 8
Іноземний дохід - як оподатковується дохід, що отриманий закордоном
Обмін даними між країнами
Що “бачить” податкова
Урок 9 Бухоблік доходів та витрат, первинка, облікова політика
- Формування собівартості послуг
- Визнання доходів та витрат
- Облікова політика айті підприємства
Уроки з автоматизації
Автоматизація у сфері АЙТІ БАС
Урок 10. Формування собівартості послуг
- Початкові налаштування для обліку собівартості послуг
- Облік прямих витрат
- Облік загальновиробничих витрат
- Інвентаризація незавершеного виробництва
- Формування доходу від надання послуг та собівартості послуг
- Документ “Закриття місяця”
- Початкові налаштування для коректної роботи з ПДВ
- Компенсуюче ПДВ
- Розподіл вхідного ПДВ
- Надання послуг нерезиденту
- Послуги від нерезидента
- Формування декларації
- Валютні операції, курсові різниці
- Особливості для Дія сіті в частина нарахування зарплати та винагороди гіг спеціалістам
- Закриття місяця та визначення фінансових результатів
- Формування фінансової звітності та декларації з ПНП
Ви можете придбати один або декілька продуктів за акційною вартістю
При оплаті на карту, Ви можете оформити розтермінування від банку до 4-ох платежів
Щоб зекономити Ваш час, ми продублюємо Вам рахунок у зручний месенджер та оперативно відповімо на всі запитання
Відгуки від учасників
Доброго дня. З 2008 року головний бухгалтер, усе вчуся! піднімаю свій рівень кваліфікації, вебінари, авторський курс,,Податки в Україні", курси з ПДВ,ФОП,РРО бухгалтер Експерт. Тільки на курсі з п.Мар'яною зрозуміло, що скільки ще є недолікив і є над чим ще працювати.(,,бо око замилено,,) Дякую Вам п. Мар'яна за вашу працю та допомогу! Всі уроки дуже цінні! Наша професія дає нам стимул до вічного навчання та вдосконалення!
Пані Марʼяно, Ви неймовірна людина, нереально крутий спеціаліст та лектор !! 👏😍🔥🔥Настільки все легко заходить і сприймається! Після проходження курсу всі недоліки стали як на долоні. Зрозуміла, що реально є над чим працювати і наводити порядок. Ну і мабуть як результат- це бажання пройти курс Бухоблік за НПСБО !
Вдячна Вам за Вашу роботу. Все зрозуміло. Заздрю 😊Вашому рівню знань☝️. Видно що Ви любите справу якою займаєтесь.
Бухгалтерія від Вас - це бухгалтерія з посмішкою....Моя бухгалтерія😡...
Бухгалтерія від Вас - це бухгалтерія з посмішкою....Моя бухгалтерія😡...
Мар'яно, дуже вдячна за Вашу працю. Курс пройдено. Було дуже цікаво! Але з'явилась "залежність"- хочу придбати ще і інші курси. Ви - чудовий лектор!
Мар’яно щиро дякую за пройдений курс! Як завжди цікаво , доступно . Для мене це додаткова можливість перевірити свої знання та отримати додаткові.
Ура, нарешті я пройшла крайні тести - 100%! Зворотній відгук написала. Питання обдумую.
Хочу подякувати пані Мар'яні КАВИН та її колективу що надали можливість прослухати, навчитись і вдосконалити таким чудовим курсом свій професійний рівень! Обожнюю Вас❤️! До зустрічі на НП(С)БО!
Хочу подякувати пані Мар'яні КАВИН та її колективу що надали можливість прослухати, навчитись і вдосконалити таким чудовим курсом свій професійний рівень! Обожнюю Вас❤️! До зустрічі на НП(С)БО!
Лектор
Мар'яна Кавин
Практикуюча бухгалтерка та податкова консультантка з 1998 р. у сфері послуг, виробництва, торгівлі та зовнішньоекономічної діяльності
Сертифікати: САР, СІРА, АССА DipIFR, IFA-внутрішній аудит
Володарка національної премії ВИБІР бухгалтера 2020 у номінації «КРАЩИЙ ЛЕКТОР НАВЧАЛЬНИХ ПРОГРАМ"
Лекторська практика із спеціалізацією податки та бухоблік з 2010 року;
Загалом проведено більше 500 очних та онлайн семінарів, на яких слухачами було більше 20,5 тис. осіб;
Керівниця проекту "Податковий блог Мар'яни Кавин"
Публікації у професійних бухгалтерських виданнях;
Сертифікати: САР, СІРА, АССА DipIFR, IFA-внутрішній аудит
Володарка національної премії ВИБІР бухгалтера 2020 у номінації «КРАЩИЙ ЛЕКТОР НАВЧАЛЬНИХ ПРОГРАМ"
Лекторська практика із спеціалізацією податки та бухоблік з 2010 року;
Загалом проведено більше 500 очних та онлайн семінарів, на яких слухачами було більше 20,5 тис. осіб;
Керівниця проекту "Податковий блог Мар'яни Кавин"
Публікації у професійних бухгалтерських виданнях;
