Модуль 1.
Податок на прибуток
• Платники податку – хто ними є, а хто випадково може стати
• Об'єкт оподаткування – для «високодохідників» та «малодохідників»
• База оподаткування та ставки податку
• Порядок обчислення податку на прибуток підприємств
• Різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів
• Різниці, що виникають при формуванні резервів (забезпечень)
• Різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій
Практичні кейси
• Аналіз перехідних операцій
• Податкові різниці – для «високодохідників» та «малодохідників»
• Особливості перенесення збитків минулих періодів
• Виправлення помилок минулих періодів – декларація та фінансова звітність.
• Існуючі варіанти виправлення та вибір оптимального
• "Ув'язка" форм фінансової звітності з декларацією
• Розв'язок тестів, задач у тому числі екзаменаційних.
Модуль 2.
Податок на прибуток
• Нарахування та виплата доходу фізичним особам
Трудовий договір, договір ЦПХ – основні відмінності, ризики підміни понять
• Розрахунок оподаткування відпускних та компенсації при звільненні
• Розрахунок та оподаткування лікарняних
• Держпраці – ключові моменти інспекційних відвідувань
• Відповідальність за порушення законодавства про працю.
• Розрахунок квот для забезпечення соціального захисту осіб у разі настання безробіття 5% та 4ох відсоткова квота забезпечення робочих місць для інвалідів
• Єдиний соціальний внесок
• База нарахування ЄСВ
• Оподаткування лікарняних, путівок та інших виплат фізичним особам
• Штрафні санкції
• Звітність
Податок з доходів фізичних осіб та військовий збір
• Критерії визнання оподатковуваного доходу
• Податкова знижка та податкова соціальна пільга – критерії для застосування
«Натуральний» коефіцієнт
• Податкові агенти, відповідальність
• Умови звільнення від сплати • ПДФО з доходів самозайнятих осіб
• Декларування доходів
• Оподаткування та ведення обліку ФОП на загальній системі оподаткування
• Алгоритм обчислення ПДФО, військового збору та ЄСВ при річному розрахунку
• Заповнення книги обліку доходів і витрат
• Оподаткування та ведення обліку ФО – незалежна професійна діяльність
• Практичні кейси, розв'язок тестів, задач у тому числі екзаменаційних.
Модуль 3.
Спрощена система
• Групи: критерії віднесення.
• Вибір ЄП як системи оподаткування
• Особливості первинної реєстрації як суб'єкта підприємницької діяльності
• Ставки ЄП і ПДВ – особливості
• Види діяльності, що дозволені, вибір оптимальної групи ЄП
• Обчислення доходів з метою оподаткування і визначення граничного обсягу доходу.
• Зміна групи ЄП: право і обов'язок
• Перехід на загальну систему оподаткування: право і обов'язок
• Наслідки переходу на загальну систему оподаткування
• Штрафні санкції за порушення критерії для ЄП
• Застосування РРО, Облік та звітність у платників ЄП
Практичні кейси
• На якій системі оподаткування зупинитись новоствореному СПД?
• Що вибрати: ЄП з ПДВ чи без ПДВ?
• Облік у «спрощенця»: спрощений чи таки ні?
• Порушення яких критеріїв «смертельно» для СПД, а за які можна обійтись лише штрафом.
• Порушили умови перебування на ССО: реєструватись платником ПДВ? Купувати РРО?
• Аналіз 30-го та 31-го рахунків і декларація платника ЄП.
• Практичні кейси, розв'язок тестів, задач у тому числі екзаменаційних.
• Поняття «платник – особа»
• Платник-отримувач послуг від нерезидентів
• Реєстрація платником ПДВ- обов'язкова та добровільна
• Підстави для анулювання реєстрації та її наслідки
• Об'єкт оподаткування, та місце постачання товарів та послуг
• Дата виникнення податкових зобов'язань
• Порядок визначення бази оподаткування
• Коригування податкових зобов'язань.
• Операції з ПДВ, без ПДВ, не ПДВ.
• Податковий кредит – дата виникнення , підстави
• Випадки нарахування ПЗ, які компенсують раніше отриманий ПК
• Податкова накладна (зведена, підсумкова)
• Бухгалтерські «спец» рахунки ПДВ. Організація обліку.
Модуль 5.
Адміністрування та місцеві податки
• Відповідальність бухгалтера – фінансова, адміністративна, кримінальна
• Права та обов'язки органів Державної фіскальної служби України
• Первинні документи –вимоги до оформлення, архівація документів, терміни зберігання
• Адреса суб'єкта підприємницької діяльності – податкова, юридична, фізична, місцезнаходження.
• Податкова декларація (розрахунок) – обов'язкові реквізити, підписанти
• Внесення змін у звітність у разі виявлення помилок – існуючі варіанти та вибір оптимального
• Визначення сум податкових та грошових зобов'язань
• Оскарження рішень контролюючих органів- процедура адміністративного оскарження, оскарження у суді
• Сплата узгодженого податкового зобов'язання
• Податкове повідомлення-рішення, податкова вимога
• Обчислення штрафів та пені за порушення ПКУ
• Акцизний податок
• Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
• Екологічний податок
• Рентна плата
• Рентна плата за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні
• Плата за користування надрами
• Податок на майно
• Збір за користування радіочастотним ресурсом України
• Збір за спеціальне використання води
• Збір за спеціальне використання лісових ресурсів